Hi,欢迎来到找军师一站式企业服务平台

图片展示

免费咨询热线:

400-188-9860

图片展示

电商企业的税务筹划怎么做

作者:广州找军师财税咨询有限公司 浏览: 发表时间:2021-05-31 15:08:54

  电商行业也逐渐告别野蛮生长时代,越来越多地收到税务等***机构的监管,导致税负逐年升高,风险逐年加大。因而很多电商企业都有着开展税收筹划以提升企业经济效益的诉求。那么电商企业的税务筹划怎么做呢?

  在大多数人的映像中,电商属于成本小,利润大的行业,毕竟相对比实体企业,电商的人工、房租、水电等成本都小得多。除此之外,电商行业之前税务制度不健全,作为新兴行业,十有八九是不合规的,少缴税已然是业界常态。

  当然,***不可能放任不管。2019年1月1日《中华人民共和国电子商务法》正式实施。新电商法明确了从事个人代购、微商、开网店也须依法办理工商登记取得相关行政许可,依法纳税,并在领取营业执照30日内办理税务登记,此时便进入税务局的监管范围了。其实这样的要求是为了让电商行业像实体企业一样合法合规去经营,为***财政和税务作出贡献。

  2020年***财政压力颇大,在之前疫情的影响下不断加大财政支出,又为了给企业减压出台了不少红利政策,为企业减税降负。但是偷税漏税的红线触摸不得,今年的稽查力度一定是空前的,一旦企业被稽查,补税、罚款、滞纳金肯定是少不了,严重着还会负刑事责任。

  电商行业不是法外之域,但是在巨大的税负压力下,应该如何合法合规的进行税务筹划呢?

  一般来说,电商企业均有如下税务难题:

  一、缺少进项成本票

  电子商务公司在经营过程中,缺少进项票,因为货源来源复杂,成本不同,同时大量存在要票一个价,不要票一个价,甚至部分货品无法获取成本票。

  二、企业所得税、增值税压力高

  该类企业应承担25%的企业所得税,13%的增值税压力。

  三、税务风险大

  电子商务公司票据来源复杂,管理难度大,票据真实性同样具有风险。

  四、利润虚高

  电子商务公司在进货的同时,由于存在不同的进货价格,为了获取优势,就存在一定的隐形成本费用,例如:渠道费用、接待费用、无法进账的货源费用。

  五、股东分红税率高

  股东在企业进行分红时,需要缴纳20%的分红所得税,整体计算下来企业的利润就更低了,因为电商的股东组成也相对简单,利润实在要直接到个人手中,20%的分红所得税难以减免。

  六、税务检查日益严格

  如今金税三期和即将来临的金税四期日益严格,企业之间的合作更加正规,如出现税务风险,很轻松就能查出问题来源。

  电商公司开展税务筹划,可以从以下几个方面来着手:

  1、利用企业性质。当前,我国大多数从事电子商务的企业注册地址位于各地的高新技术园区,并拥有高新技术企业证书。而在税负方面,高新技术企业与普通企业在所得税税收待遇方面会差异很大,如高新技术企业可享受减免税优惠,而普通企业则无法享受该类优惠政策。所以,符合条件的电商公司,可利用企业性质有效开展税务筹划。

  2、利用收入性质的确认。对于电商公司来说,其可将原先以有形财产形式提供的商品转变为数字形式提供,使得网上商品购销和服务的界限变得模糊。而且,这种以数字形式提供的数据和信息,属于提供服务还是销售商品,我国税法还没有明确的规定。但这两种收入所得适用的税率却是不同的。所以,有税务筹划需求的电商公司,也可以在税收法律法规允许的范围内,采用此种方式进行筹划。

  3、利用转让定价策略。由于电商公司改变了公司进行商务活动的方式,且网络传输的快捷使关联企业对特定商品和劳务的定价有较大的的灵活性。同时,由于电子商务信息的加密系统、匿名式电子付款工具、无纸化操作及其流动性等特点,使得税务机关难以掌握交易双方的具体交易事实。所以,企业也可适度运用此种方式进行税务筹划,但必须保障有足够的商业理由,否则有可能带来不良后果。

  4、利用印花税。这需要从电子商务所具备的特点来说明,由于电商企业经济往来实现了无纸化操作,而且交易双方常常隐蔽进行,网上订单是否具有纸张合同性质和作用,是否需要缴纳印花税,目前尚未明确。所以,电商公司在一定程度上也可采用此种方法开展筹划工作。

  税务筹划的基本方法是什么?

  税务筹划的基本方法包括:

  1、通过优惠政策进行税收筹划

  纳税人可以利用***税法规定的优惠政策进行税务筹划。

  2、地点流动筹划法

  按照国内税收环境来看,***的税收优惠会相对向西部地区倾斜,纳税人为减轻企业税收负担,可以根据实际需要选择在优惠地区注册或者将目前不太景气的生产转移到优惠地区,达到能够享有税收优惠政策的目的。

  3、创造条件筹划法

  创造条件筹划法指的是纳税人可以通过创造条件让自己符合税收优惠规定或者通过挂靠在一些能够享受优惠待遇的企业或行业使自己能够享有税收优惠。

  电商公司税收筹划所需注意的事项

  1、电商公司节税的前提是别触碰法律红线,即千万不能盲目地为了省税而节税,而应把防范税务风险放在***位,即控制企业风险比节税更重要。

  2、电商公司节税可充分利用税收优惠政策。但是一定要恰当地利用政策,不要歪曲税收政策,同时,利用税收优惠政策不要过于激进,应慎用政策。

  3、电商公司税收筹划要综合所有因素,并权衡利弊,这样才能有效地减轻企业负担。也就是说,只有综合企业地运营情况等才能确保筹划地成功。

  4、对于筹划方案的选择,一定要注意不能生搬硬套,要根据企业的实际情况进行合理安排。既不同的电商公司由于经营实际不同,税收筹划方案也应据实进行调整。

  5、考虑筹划成本。税收筹划作为维护企业利益的必要手段,不能仅考虑税负的减轻,还要考虑为减轻税负而增加的显性或者隐性成本,只有在成本小于收益时,税收筹划活动开展才有意义。

  6、电商公司税收筹划一定要还原业务真实面貌,切记不要背离真实业务。这是因为,不符合业务真实面貌的节税其实就是偷税,而这也必将受到法律制裁。

  7、电商公司税收筹划是一种事先安排,而不是“事后诸葛”,一切事后既成事实业务的筹划,都是在亡羊补牢,为时已晚。所以,电商公司需在经营活动开展之前进行筹划。

  8、电商公司开展税收筹划还要学会与时俱进,因为无论是财务还是税收优惠政策都不是一成不变的,只有在合适的时机使用合理合法的筹划方案才能确保税收筹划效果。

  以上就是关于电商企业的税务筹划怎么做的相关内容,想要了解更多关于税务筹划的相关知识,可进入找军师财税官网进行详细了解,有任何不懂的、想要办理税务筹划等相关业务的,也都可以通过官网上的联系方式详细咨询了解。我们会有专业的客服人员在线给您最详细的解答和最快速的办理业务,另外找军师拥用着十二年的行业经验,服务的企业超过两千多家,上万次的服务经验,公司历史悠久,专业可靠,值得您的信赖。


电商企业的税务筹划怎么做
电商行业也逐渐告别野蛮生长时代,越来越多地收到税务等***机构的监管,导致税负逐年升高,风险逐年加大。因而很多电商企业都有着开展税收筹划以提升企业经济效益的诉求。那么电商企业的税务筹划怎么做呢?
长按图片保存/分享
0
相关文章
省钱省心
收费透明、无隐形消费
专业高效

由专业团队全程服务

安全保密
客户资料不外泄安全保密
一对一服务
服务全程进行信息化监控
免费咨询热线:400-188-9860

广州市天河区中山大道中439号天银大厦1101、1128、1129、1130

【扫码咨询

【小程序

Copyright © 2020 广州找军师财税咨询有限公司 All Rights Reserved  粤ICP备2020115419号

Copyright © 2020 找军师财税 版权所有

粤ICP备2020115419号

客服中心
免费咨询热线
400-188-9860
二维码
二维码
添加微信好友,详细了解产品
使用企业微信
“扫一扫”加入群聊
复制成功
添加微信好友,详细了解产品
我知道了