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公司的税务风险有哪些?

作者:广州找军师财税咨询有限公司 浏览: 发表时间:2021-07-02 15:32:10

  税收问题是包括广大中小企业在内都无法回避的问题,但是在税收方面,同样存在着诸多风险。而且税务风险是很难回避的一种。公司如何合法、合理、合规避免这种风险,这应该是我们共同关心的话题。那么公司税务风险有哪些呢?

  首先,何谓企业“税务风险”?

  “税务风险”是企业风险管理中值得提及的一种风险,主要指的是指企业的涉税行为因未能正确有效地遵守税法规定,而导致企业未来利益的可能损失。

  对中小企业而言“税务风险”显得极为重要,不仅会给企业的经济造成莫大的创伤,并且严重干扰企业经营的正常运作,甚至会导致整个企业的经营危机乃至倒闭。

  从目前来看,我国中小企业面临的“税务风险”主要包括两个方面,一是企业的纳税行为不符合税收法律法规的规定,应纳税而未纳税、少纳税,从而面临补税、罚款、加快滞纳金、刑罚处罚以及声誉损害等风险;

  二是企业经营行为适用税法不准确,没有用足有关优惠政策,多缴纳了税款,承担了不必要税收负担。

  税务问题伴随着企业的发展,可谓是头等大事。给大家举几个常见的税务风险案例:

  风险一:账面上长期挂着公司无偿借股东老板的钱,金额较大,股东老板属于企业的关联方,因此企业向股东无偿借款要注意个人所得税风险!

  风险二:企业取得代扣代缴个人所得税手续费收入,未计入收入,也没有计提增值税,长期挂在其他应付款科目,存在少交企业所得税和增值税的风险。

  风险三:企业收到的合同未履行违约金收入、不符合不征税条件的财政补贴收入、以及企业取得的内部罚款收入等,长期挂在其他应付款科目,存在少交企业所得税的风险。

  一般而言,除了上述几个常见的税务风险之外,企业应结合自身税务风险管理机制和实际经营情况,重点识别下列税务风险因素:

  1.管理层的税收遵从意识和对待税务风险的态度;

  2.涉税业务人员的职业操守和专业胜任能力;

  3.企业组织机构、经营方式和业务流程;

  4.税务管理的技术投入和信息技术的运用;

  5.企业财务状况、经营成果及现金流情况;

  6.企业相关内部控制制度的设计和执行;

  7.企业面临的经济形势、产业政策、市场竞争及行业惯例;

  8.企业对法律法规和监管要求的遵从。

  一个企业面临税务风险是比较多的,归纳起来大致有以下几种:

  一是在程序上的风险。如企业办理营业执照后要在规定时间内到税务机关办理税务登记,尽管部分企业已经三证合一了,但要求到税务机关实名认证。其次要按照要求的时间到税务机关对银行账户、会计制度进行备案;最后,还要求按照规定期限进行纳税申报。如果忽视这些情节,就有可能面临着被税务机关按照税收征管法处于行政处罚的风险。

  二是在经营过程中纳税方面的风险。如企业故意偷逃税款的风险,会计人员对政策理解错误导致计算税款错误的风险,错误使用税率的风险,不合规发票抵扣的风险,所得税方面不按照规定扣除的风险,未按照规定进行代扣代缴税款的风险,纳税义务发生时间弄错的风险,纳税地点弄错的风险等等。

  三是发票方面的风险。最突出的是要避免虚开发票的风险,恶意抵扣进项税款的风险,这两个方面税务机关利用大数据收集信息,进行严厉打击的力度较大,有可能为此招致牢狱之灾。

  要规避上述税务方面的风险。我的忠告是:诚信经营,遵纪守法。

  诚信经营,遵纪守法就是不要打偷逃***税款的歪主意,不要打虚开发票,不劳而获的坏主意。只有加强法制意识,加强业务学习,加强对***财会制度和税收制度政策的理解才能避免触碰税法红线,才能保证企业发展壮大,经营人员和财会人员平安无事。

  税务风险防范措施有哪些?

  1、企业要建立完善的内部控制管理制度,形成完善的流程制度。

  当前,我国财务会计制度和企业会计准则基本完善,税收制度也逐渐健全,但财务会计与税法规定之间的差异将长期存在。为避免税务风险,企业财务工作者须做到正确纳税。

  这一客观要求具体表现为企业内部控制制度的完善,即企业应致力于管理水平的提高和风险意识的增强,在严格把握传统财务内控手段的前提下,对现代化知识技术充分利用,建立一套操作性强,便于控制的内部财务报告组织信息系统。

  2、建全税务代理制度;

  税务代理,即税务代理人在***法律法规限定的代理范围内,依纳税人、扣缴义务人的委托,代为办理税务事宜的各项行为的总称。小企业如果不具备自身进行独立税务核算的能力,可选择外部税务代理机构,但是一定要选择合法合规且信誉度较高的税务代理机构。

  3、构建税务风险预测系统。

  企业应定期全面、系统、持续地收集内部和外部相关信息,结合实际情况,通过风险识别、风险分析、风险评价等步骤,查找企业经营活动及其业务流程中的税务风险,分析和描述风险发生的可能性和条件,评价风险对企业实现税务管理目标的影响程度,从而确定风险管理的优先顺序和策略。

  最后,小编要重点提醒大家:不要虚开发票,不要虚开发票,不要虚开发票!重要的事情说三遍。

  以上就是关于公司的税务风险有哪些的相关内容,想要了解更多关于税务风险的相关知识,可进入找军师财税官网进行详细了解,有任何不懂的、想要办理税务咨询等相关业务的,也都可以通过官网上的联系方式详细咨询了解。我们会有专业的客服人员在线给您最详细的解答和最快速的办理业务,另外找军师拥用着十二年的行业经验,服务的企业超过两千多家,上万次的服务经验,公司历史悠久,专业可靠,值得您的信赖。


公司的税务风险有哪些?
税收问题是包括广大中小企业在内都无法回避的问题,但是在税收方面,同样存在着诸多风险。而且税务风险是很难回避的一种。公司如何合法、合理、合规避免这种风险,这应该是我们共同关心的话题。那么公司税务风险有哪些呢?
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