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越秀区公司出现乱账怎么办

作者:广州找军师财税咨询有限公司 浏览: 发表时间:2021-07-27 15:03:38

  在企业经营期间,由于一些企业经营者对财务工作处理不够重视,加上会计人员业务水平及能力有限,因而致使企业账务处理出现了一堆旧账和乱账。那么这时候该怎么做呢?今天小编就以越秀区公司为例,给大家讲讲公司乱账怎么处理。

  一般来说,公司旧账乱账太多,主要有以下三种办法可以解决:

  1、进行旧账乱账梳理

  由公司财务人员或委托代理记账机构完成旧账乱账梳理相关工作。这就涉及到要收集账目混乱期间的会计凭证、总账、明细账、会计报表等旧账资料,同时还要检查旧账会计期间企业各项经济业务的会计处理事项,从而重新调整、更正、补充旧账会计期间错误的会计分录和账务处理,然后在此基础上重新分摊成本、结转损益、编制报表。

  2、建立新账

  该种方式是在旧账、乱账处理完毕之后,重新建立新账,以让公司的会计核算有一个全新的、规范的起点。

  3、完善公司财务管理制度

  事实上,若想要从根本上解决公司账目混乱问题,就必须要完善公司的财务管理制度,这样才能确保公司账务处理在规范的制度下有序进行!

  那么越秀区公司乱账具体该怎么做呢?

  盘点出纳库存现金

  与出纳一同盘点库存现金数量,并与账上进行核对,如发现不一致,应查明原因,并进行账务调节处理。

  清查之后填写“现金盘点报告表”作为原始凭证调节现金日记账的账面记录。

  核对开户银行存款

  让出纳把所有开户银行的对账单打印出来,一个账户一个账户地进行核对,若与账上不一致,应找出原因,并将每个账户通过银行存款余额调节表把银行账与银行对账单调整成一致。

  通过银行传来的对账单,将银行对账单余额与银行存款日记账余额进行核对。如果两者不相符,原因可能是:

  a.一方记账有误;

  b.存在未达账项,应该调节银行存款余额调节表达到二者一致。

  盘点仓库存货

  组织财务与仓库人员对公司所有存货进行大盘点,将盘点的存货数据与存货明细账进行核对,确保每个存货的账实相符,若存在不符的,要查明原因,并进行调整成账实一致。

  盘点公司固定资产

  与设备管理人员一同对公司固定资产进行盘点核账,一方面核对账上是否与实际固定资产一致,一方面建立固定资产小卡片,并张贴在固定资产显眼处,以便下次核查。

  逐一对仓库存货、固定资产等各项财产物资进项盘点,并填制盘存单,与账面余额核对,确定盘亏盘盈数。填制实存于账存的对比表,作为调整账面的凭证。

  与客户核对应收账款

  主要核对销售合同、报价单、送货单等单据。

  制作每个客户应收账款对账单,先交销售人员核对,再由销售人员将对账单发给客户进行核对,对方核实后,盖章标示相符,并退回。

  如果不一致,应编制“往来款项清查表”说明情况,注明相符不相符的款项,将应收账款进行调整保持与客户一致。对于不相符的款项按照有争议、未达账项、无法收回进行分类,针对具体问题采取相应的措施。

  与供应商核对应付账款

  核对时主要核对合同、入库单等单据。

  要求供应商制作每个供应商的应付账款对账单,先发给采购员进行核对,采购员核对完后,交由财务人员进行核对,盖章标示相符,并退回。

  如发现不一致,要查明原因,应编制“往来款项清查表”说明情况,注明相符不相符的款项,进行账务处理。对于不相符的款项按照有争议、未达账项、无法收回进行分类,针对具体问题采取相应的措施。

  核查国税纳税申报情况

  查阅国税纳税申报系统报税情况,熟识各系统的情况,核对账上相关涉税数据是否与纳税申报系统的数据一致,如不一致,应查明原因,并进行调整。

  核查地税纳税申报情况

  查阅地税纳税申报报税情况,核对账上相关涉税数据是否与地税网上纳税申报数据一致,如不一致,应查明原因,并进行调整。

  收集各种单据

  银行流水单据、仓库入库与出库单据、生产领料单据、销售送货单据、合同、各种报表等财务建账做账需用到的单证。

  建账或账务处理

  以上单据准备好后,对于原来无账的,可以准备建账,对于原来有账的,要根据实际情况进行账务处理。

  清理乱账时需要注意什么?

  1、 现金盘点

  (1)检查现金日记账、总账及会计报表现金项目,核对余额是否相符。

  (2)盘点清查日实有库存现金,填写现金盘点表。

  (3)将原账面数与盘点数比较,如有差额,分析其成因,属于账务处理错误的,作会计技术性差错处理,调整原账面数;非属于账务处理错误的,为清查差异。

  (4)若有充抵库存现金的借条、未提现金支票、未作报销的原始凭证,需在清查表中备注说明。

  (5)对于非记账本位币的现金,检查其采用的折算汇率是否正确。

  2、银行存款

  (1)检查银行存款日记账、总账及会计报表银行存款余额,并核对是否相符。

  (2)取得每个银行存款账户的对账单,分别编制银行存款余额调节表,如银行存款日记账与对账单有差额并且是未达账项所致,应逐笔落实未达账项的形成原因、时间、金额以及资产清查基准日后的进账情况,对长期挂账的未达账项应查明原因,或取得相关依据后进行处理,属于账务处理错误的,作会计技术性差错处理,调整原账面数;非属于账务处理错误的,为清查变动数;如银行存款日记账与对账单有差额并且非未达账项所致,应作会计技术差错处理,调整原账面数。

  (3)对定期存款或限定用途的存款要查明情况,在清查表中的备注说明。

  (4)对于非记账本位币的银行存款,检查其采用的折算汇率是否正确。

  3、有价证券

  (1)检查明细账、总账及会计报表数,核对余额是否相符。

  (2)盘点库存有价证券,并编制盘点表,确定其权属,并倒轧截止2006年12月31日余额即盘点倒轧数。

  (3)将原账面数与盘点倒轧数比较,如有差额,分析其成因,属于账务处理错误的,作会计技术性差错处理,调整原账面数;非属于账务处理错误的,为清查变动数。

  其实***的还要找专业的代理公司来帮助整理(比如找军师财税),这样可以防止再出错。

  找军师财税在为企业提供旧账乱账梳理服务方面的优势:

  1、理账专业。找军师财税会对企业各类账目进行全面、精细化核对,精准解决企业账务处理难题,返还给企业清晰财务报表及账簿,让企业旧乱账梳理工作得以妥善处理。

  2、资质齐全。找军师财税是经财务局审核批准并进行工商注册登记成立的财税代理机构,经营正规,因此能够确保为企业提供有保障的财税代理服务。

  3、服务全面。找军师财税专属财税顾问实时在线,随时对客户服务需求进行响应,高效解答企业遇到的各类财税难题。同时,也可以为企业提供日常经营所需其它财税增值服务。

       不只是越秀区的公司,广州室内的公司出现乱账旧账都可以联系找军师财税代理整理哦。

  代理记账乱账的整理工作内容

  (1)找到公司的出纳,盘点库存现金数量,同时和账上做了详细核对,发现有一处存在不一致的,立刻查明原因,及时处理,清查完并处理无误之后,填写了一份现金盘点报告表,把它当做原始凭证,用来调节现金日记账的账面记录。

  (2)让出纳给我打印了一份公司所有开户行的对账单,挨个账户进行核对,同样的,一旦发现有任何不一致的地方,就立刻查明问题原因,保证每个账户的银行账和对账单是一致的。

  (3)联系公司仓库保管工作人员开始盘点仓库存货,记录下实际存货数据,并与存货明细账进行核对,保证两者的数据完全一致。

  (4)找到设备管理人员,一起盘点公司的固定资产,这个工作千万不要应付,通过盘点固定资产,一方面核对实际情况和账上记录是否一致,另一方面通过这次盘点核查,自己建立一个小的数据库和小卡片,贴在各个固定资产处,以便于下次检查能减轻工作量。

  (5)让各责任销售人员逐一联系每个客户,通过核对销售合同、报价单、送货单等凭据来核对应收账款,双方经过核对没有问题了,要求客户盖章,以示无误。但是如果在核对应收账款时存在不相符的情况,千万记得编制一份往来款项清查表,在改表上表明不相符的款项,以备后期对此进行处理。

  (6)联系所有的供应商,要求他们把应付账款对账单整理哈,发给公司的采购工作人员进行前期核对,核对并确定没有问题之后,进行全面核对,如果核对无误了,就能盖章以示相符。

  (7)接下来,开始查阅了国、地税纳税申报系统,查看公司的纳税情况,同时也核对账上的涉税数据,确定跟系统数据一致才可以。

  (8)完成上面的工作之后,我就开始收集各种单据、建账会用的单证,包括但不限于银行流水单据、出入库单据、各种报表、合同等等。整理好这些单据之后,以前没有账的,就着手建账,有账的再进行核对,根据实际需要作出相应调整。

  以上就是关于越秀区公司出现乱账怎么办的相关内容,想要了解更多关于公司乱账整理的相关知识,可进入找军师财税官网进行详细了解,有任何不懂的、想要办理旧账乱账整理等相关业务的,也都可以通过官网上的联系方式详细咨询了解。我们会有专业的客服人员在线给您最详细的解答和最快速的办理业务,另外找军师拥用着十二年的行业经验,服务的企业超过两千多家,上万次的服务经验,公司历史悠久,专业可靠,值得您的信赖。


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